Страхование от перерыва в производстве

(англ. business interruption insurance) - вид имущественного страхования, предусматривающий возмещение страхователю текущих расходов и потерю прибыли, которые вызваны временной остановкой всей или части производственной и коммерческой деятельности.

Текущие расходы - расходы, которые страхователь неизбежно продолжает нести для возобновления прерванной хозяйственной деятельности в объеме, существовавшем непосредственно перед наступлением материального убытка. К этим расходам относятся: заработная плата - в размере выплат за время простоя; плата за аренду производственных и административных площадей, оборудования и иного имущества, используемого страхователем в его производственной деятельности (если по условиям договоров аренды он обязан производить эти платежи независимо от факта повреждения или уничтожения), - в сумме платежей за время простоя; налоги и сборы, подлежащие уплате независимо от оборота и результатов хозяйственной деятельности (земельный налог, налог на строения, на капитал, регистрационные сборы и т.п.), - в размере подлежащих к выплате налогов и сборов за время простоя; амортизационные отчисления по нормам, установленных для данного страхователя, - в размере, подлежащем перечислению за время простоя (только в отношении фондов, которым был нанесен материальный ущерб); проценты по кредитам и иным средствам, привлеченным в качестве целевого кредита в производственную деятельность, которая была прервана в результате перерыва в производстве, - в размере процентов за привлеченные средства.

Прибыль от застрахованной хозяйственной деятельности, подлежащая возмещению, определяется: у производственных предприятий - исходя из стоимости продукции, которая могла бы быть выпущена при обычных условиях оборота за время простоя (перерыва), в ценах и объеме выпуска отчетного периода, предшествующего перерыву в производстве; у предприятий сферы обслуживания - исходя из стоимости услуг, которые могли бы быть оказаны при обычных условиях оборота за время простоя, в ценах и объеме оказания услуг за отчетный период, предшествующий перерыву в производстве; у торговых предприятий - исходя из прибыли от торгового оборота до налогообложения, которая могла бы быть получена при обычных условиях оборота за время простоя, с учетом торговой наценки и объема продаж за отчетный период, предшествующий перерыву в производстве. Страховая сумма по этому страхованию устанавливается согласно заявлению страхователя: в размере, не превышающем реальную величину среднемесячных текущих расходов по осуществлению хозяйственной деятельности, а также неполученной за период перерыва в производстве прибыли, рассчитанной на основе среднемесячной прибыли страхователя за период, предшествующий перерыву в производстве и равный одному году. Если при наступлении страхового случая, заявленная страховая сумма окажется ниже страховой стоимости, возмещение по убытку от перерыва в производстве выплачивается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.

При определении страхового возмещения подлежат учету все факторы, которые могли бы повлиять на ход и на результаты застрахованной хозяйственной деятельности, если бы она не была прервана. Текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности подлежат возмещению лишь в том случае, если страхователь обязан по закону или по договору (аренды производственных площадей, оперативного или финансового лизинга, договору с трудовым коллективом и т.п.) продолжать нести такие расходы или если их осуществление необходимо для возобновления прерванной хозяйственной деятельности страхователя. Расчет страхового возмещения производится с использованием данных бухгалтерского учета страхователя, который обязан предоставить по требованию страховщика все документы, необходимые для определения размера страхового возмещения. Кроме того, страхователь обязан хранить балансы и инвентарные описи (ведомости) основных фондов за последние 3 года в условиях, исключающих их одновременное уничтожение. Тариф по страхованию от перерыва в производстве, связанного с огневыми рисками, составляет, как правило, 25-45% тарифных ставок по страхованию имущества от огня и других опасностей.

Страхование от перерыва в производстве, связанного с транспортными рисками, является относительно новым видом, поэтому размер тарифов определяется в каждом конкретном случае индивидуально, с учетом характера груза и покрываемых страхованием опасностей [например, задержка поставки из-за технических причин (поломка транспортных средств), природных явлений (шторм, нелетная погода, обледенение и т.п.), юридических препятствий (например, задержка груза на таможне из-за неправильного оформления товарных документов]. Одной из наиболее распространенных разновидностей страхования от перерыва в производстве выступает шомаж.